【懶人包】幫你秒懂有小孩的家庭怎麼報稅｜2024 報稅新制
95,360
到底 單身族、雙薪家庭沒有小孩、有小孩家庭 各自可以省多少？年薪多少不必繳税？繳多少稅怎麼算？
媽咪愛整理了國稅局公告「五月報稅一定要知道的事」，跟著看圖很好懂！給各位爸比媽咪們參考唷～
優惠活動
目錄
懷孕中媽咪都在買
claire 
吳珮瑜 
Bonnie Liu 
odile 特別扣除額，省這麼多！
（圖／取自財政部）
一、「薪資特別扣除額」，從 20 萬元提高到 20.7 萬元
二、「身心障礙特別扣除額」，從每人 20 萬元提高到 20.7 萬元
三、「長期照顧特別扣除額」，特別增訂符合者，每人每年定額扣除 12 萬元
四、「幼兒學前特別扣除額」，從每人 2.5 萬元提高到 12 萬元（五歲以下）
五、「租金支出特別扣除額」，12 萬元(原屬列舉扣除）
爸媽們要特別關注的是第四項幼兒學前扣除額！
。薪資所得、儲蓄投資、幼兒學前：申報時直接扣除，免附證明文件。
。身心障礙、長期照顧、財產交易損失、教育學費：須附證明文件，但如果依稽徵機關提供查詢的資料申報，可以免附。
掌握報稅心法 能扣就扣、當減則減！別錯過任何能省錢的機會～
（圖／取自行政院）
112 年 11 月 23 日，行政院通過 112 年度「所得稅制優化惠民措施」，自 2024、2025 起陸續適用。
「所得稅制優化惠民措施」，重點說明：
112 年度，調高每人基本生活所需費用為 20.2 萬元
112 年 1 月 1 日起，伙食費免列入員工薪資所得額度由每人每月 2,400 元調增為 3,000 元
113 年度每人免稅額，預計由 9.2 萬元調高至 9.7 萬元
113 年度標準扣除額，預計由 12.4 萬元調高至 13.1 萬元(有配偶者加倍扣除)
113 年度薪資所得及身心障礙特別扣除額，預計由 20.7 萬元調高至 21.8 萬元及調高課稅級距金額
可以不用繳稅嗎？怎樣才免稅！
根據以下扣除額推算，一次讓你／妳看清楚到底能省多少！
（一）月薪 3.4 萬元以下：
免稅額 9.2 萬＋標準扣除額 12.4 萬＋薪資扣除額 20.7 萬。
亦即，如果今年年收入不到 42.3 萬元，就不用繳稅囉！
（二）雙薪家庭沒有小孩：
夫妻兩人免稅額 18.4 萬＋標準扣除額 24.8 萬＋薪資扣除額 41.4 萬。
也就是說，如果夫妻兩人年所得低於 84.6 萬元，就不用繳稅～
（三）雙薪四口之家（含 5 歲以下子女 2 人）：
夫妻兩人免稅額 36.8 萬＋標準扣除額 24.8 萬＋薪資扣除額 41.4 萬＋兩名子女學前扣除額 24 萬。
最後，如果夫妻兩人年薪低於 127 萬元，也可以不用繳稅～
到底要繳多少稅？財政部懶人包幫你輕鬆搞懂！
還是霧煞煞？來，扣除額這樣算！
如果年所得比這個算出來的扣除額度低，今年就不用繳稅啦～
（以下為111年度的資料，再麻煩自行把金額換成112年度的唷～）
第一階段、先搞懂報稅觀念
（圖／取自財政部）
（圖／取自財政部）
誰可以列報扶養親屬？財政部表示，列報扶養親屬條件，包括直系尊親屬（年滿60歲可直接列報）、子女（未滿20歲可直接列報）、同胞兄弟姐妹（未滿20歲可直接列報）、其他親屬或家屬（未滿20歲須同住一家永久共同生活且具家長家屬關係，互負扶養義務且確實有扶養事實）。但要注意，扶養親屬的所得要併入所得總額一起計算，因此親屬的所得要低於免稅額及適用扣除額，報扶養才划算喔！
第二階段、報稅三步驟輕鬆看
以下圖表內的扣除額資訊以111年度為例，請自行替換當年度額度。112年度生活費＆伙食費皆有上調，112年底財政部最新公告，113年度25之免稅額、扣除額等將上調，所以2025/5報稅時可以再減輕一點負擔啦！
（圖／取自財政部）
（圖／取自財政部）
（圖／取自財政部）
步驟三、貼心小叮嚀幫你更搞懂報稅
申報跟繳稅是兩回事。即使年收入未達課稅標準，依然要記得申報喔！
雖免繳稅，但由公式可知還要減除「扣繳稅額及可抵減稅額」，若為負數可退稅，但要依法申報才能退稅；如未申報，核課期間也會從5年延長至7年。因此，不管要不要繳（退）稅，建議都要申報比較好。
（圖／取自財政部）
（圖／取自財政部）
（圖／取自財政部）
這樣看下來是不是清楚多了呢？ 報稅季節又到了，快快分享給親朋好友吧！
- 所得資料下載：4/28 8:00 起
- 綜合所得稅申報時間：5/1 - 5/31
- 綜所稅 軟體下載與報稅：https://tax.nat.gov.tw/alltax.html?id=1
p.s. 報稅均可使用自然人憑證、已註冊之健保卡、電子憑證（如：金融憑證）以及查詢碼等方式登入
資料來源／財政部國稅局
編輯／媽咪愛
